🧾税務調査とは？

税務調査とは、税務署が提出された申告内容の正確性を確認するために行う手続きです。 対象は法人だけでなく、個人事業主やフリーランスも含まれます。

調査の種類：

• 任意調査：通常の確認調査（事前通知あり）
• 特別調査：脱税の疑いなど、特定のケースで行われる（事前通知なし）

よくある調査対象：

• 売上と銀行入金額のズレ
• 経費の使いすぎ（私用と混ざっている）
• 現金取引が多い業種（飲食業、美容業、建設業など）

例： 東京の美容院経営者Aさんは、私用の車のガソリン代をすべて経費として申告していました。 調査時に「プライベート利用分の割合が多い」と指摘され、一部が経費として認められませんでした。 このように、「使える経費」と「使えない経費」をきちんと区別しておくことが重要です。

💡 合法的な節税の実践ポイント

① 経費の正確な管理

業務に関連する支出はしっかり経費化できます。 たとえば：

• パソコンやプリンターなどの事務機器
• 通信費、サーバー代、クラウド利用料
• 業務用交通費や出張費
• お客様との打合せ時の飲食費（50%ルールに注意）

ポイント： 領収書はすべて保管し、用途を明記しておきましょう。

② 減価償却を上手に活用

設備・備品を購入した年に全額を経費にせず、耐用年数に応じて分割して計上します。 例：30万円のノートPC → 4年間に分けて経費化（年7.5万円）。 長期的に安定した節税効果が得られます。

③ 青色申告で最大65万円控除

正しい帳簿をつけ、青色申告を行えば、最大65万円の控除を受けられます。 特にフリーランスや個人事業主の方には必須レベル。 「会計freee」「マネーフォワードクラウド」などの会計ソフトを使えば自動仕訳も可能です。

④ 在宅ワークの家事按分（かじあんぶん）

自宅を事務所として使っている場合、家賃・光熱費・通信費の一部を経費として計上できます。 例：

• 仕事に使うスペースが全体の25％ → 家賃の25％を経費に。
• Wi-Fi料金も同じ割合で按分可能。

注意： 根拠を示すメモや間取り図を残しておくと、調査時にも安心です。

⑤ 専門家に早めに相談

税理士に定期的に相談することで、無駄な税金リスクを事前に防ぐことができます。 例えば、節税対策を「決算後」に行うのでは遅く、「決算前の数ヶ月」に準備を始めるのが理想です。 税務署とのやり取りや調査対応も任せられるので、時間と労力の節約にもなります。

📚 税務調査に備えるためのチェックリスト

• 取引先との請求書・領収書を時系列で整理
• 銀行口座を事業用と私用で分ける
• 経費利用のメモを残す
• 会計ソフトで月次管理を自動化
• 疑問点は早めに税理士へ確認

✅ まとめ

税務調査は「怖い出来事」ではなく、ビジネスを健全に成長させるチャンスです。 日頃から帳簿を整理し、正しい知識を持っておけば、無駄な支出を抑えながら安心して事業を続けられます。